Le PER, le Plan Épargne Retraite...

💰Une enveloppe d’épargne pour votre retraite

 Le PER individuel est un produit d'épargne à long terme. Il vous permet d'économiser, dans un cadre fiscal avantageux, pendant votre vie active, pour obtenir, à partir de l'âge de la retraite, un capital ou une rente.

⚙️Comment ça marche ?

Le PER individuel est ouvert à tous. Il n'y a pas de condition liée à l’âge, la situation professionnelle (demandeur d'emploi, salarié, travailleur non salarié) ou la résidence fiscale. 

Une fois votre argent versé au contrat, la gestion des sommes versées sur le PER se fait suivant le principe de la gestion pilotée (sauf mention contraire de votre part). Cela signifie que lorsque le départ en retraite est lointain, l'épargne peut être investie sur des actifs plus risqués et plus rémunérateurs. À l'approche de l'âge de la retraite, l'épargne est progressivement orientée vers des supports moins risqués.

Votre argent investi est en principe indisponible jusqu’à votre retraite.

Lorsque vous avez atteint l'âge de la retraite, vous pouvez demander que l'épargne accumulée dans votre PER individuel soit versée :

• soit en capital
• soit en rente
• ou partiellement en capital et en rente.

Il existe néanmoins des exceptions permettant le déblocage avant l'âge de la retraite.

Il est possible de récupérer votre épargne en capital de façon anticipée dans les cas suivants :

• Acquisition de la résidence principale
• Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaire de Pacs
• Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs
• Expiration des droits aux allocations chômage
• Surendettement
• Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire

💡Pour demander le déblocage anticipé du PER, il suffit d'envoyer une lettre recommandée à l'organisme gestionnaire avec les éléments suivants : justificatif d'identité, RIB du compte sur lequel vous souhaitez obtenir le versement et justificatif de la situation exceptionnelle de déblocage anticipé que vous invoquez.

Les sommes versées sur votre PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (maximum 32 908 € de déduction pour 2021). L’économie d’impôt dépend de votre taux marginal d’imposition. Ainsi, pour 15 000 € investi, un contribuable imposé dans la tranche à 41% pour cette somme bénéficiera d’une économie fiscale de 6 150 €. 

Fiscalité des versements volontaires

Vous avez déduit les versements PER de votre revenu imposable.

Sortie en rente :

La rente est imposée chaque année à l’impôt sur le revenu après un abattement de 10 % (comme les pensions de retraite) et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 % sur une  fraction de la rente (selon votre âge au jour du 1^er versement, 40% si vous avez entre 60 et 69 ans)

Sortie en capital : 

• La part correspondant aux versements volontaires est imposée au barème de l’impôt sur le revenu (pas de prélèvements sociaux),
• La part correspondant aux intérêts générés par le contrat est taxée au prélèvement forfaitaire unique (PFU à 30 %).

Vous n’avez pas déduit les versements PER de votre revenu imposable

Sortie en rente :

Seule une fraction de la rente (selon votre âge au jour du 1^er versement, 40% si vous avez entre 60 et 69 ans) est imposée chaque année à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux au taux de 17,2 %, après un abattement de 10 % (comme les pensions de retraite)

Sortie en capital :

• La part correspondant aux versements volontaires est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux,
• La part correspondant aux intérêts générés par le contrat est taxée au prélèvement forfaitaire unique (PFU à 30 %).

🔍Points de vigilance

Si vous versez sur un contrat épargne retraite (PERP, PER) et que vous déduisez ce montant de votre revenu imposable, vous pouvez demander la baisse de votre taux de prélèvement à la source (et donc des acomptes), sous réserve d’un écart d’au moins 10 % entre le montant du prélèvement actuel et celui modifié.

En cas de décès, l’épargne de votre PER "assurance" est transmise aux personnes de votre choix (appelées bénéficiaires), selon la répartition que vous aurez prévue dans la clause bénéficiaire. La fiscalité applicable est celle de l’assurance-vie (sauf exceptions pour versements périodiques pendant 15 ans, ou selon la qualité de certains bénéficiaires). Pour un PER "compte-titres", l’épargne est intégrée à votre succession et fiscalisée selon les droits de succession. 

💸Combien ça coûte ?

Les principaux frais d’un PER individuel sont :

• Les frais d’entrée : prélevés à chaque fois que vous faites un versement sur votre contrat. Au maximum de 5%, ils servent à rémunérer votre conseiller et la compagnie d’assurance. 
• Les frais de gestion : selon les supports choisis, des frais de gestion ou d’accès dans les fonds peuvent s’ajouter aux frais de gestion du PER.
• Les frais de transferts: au maximum de 1%, et aucun frais si le plan a plus de 5 ans. 
• Les frais d'adhésion à une association d'épargnants, compris entre 25 et 50 € 

💡 Aucun frais n’est appliqué pour sortir l’épargne de votre PER. Seule la fiscalité (impôt et prélèvements sociaux) est due au terme du contrat.